36 Costi operativi

Di seguito sono analizzate le principali voci che compongono i “Costi operativi”.

Acquisti, prestazioni di servizi e costi diversi

Gli acquisti, prestazioni di servizi e costi diversi si analizzano come segue:

(€ milioni)

2012

2013

Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci

40.518

37.130

Costi per servizi

8.547

9.026

Costi per godimento di beni di terzi

576

674

Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri

493

1.003

Variazioni rimanenze

(310)

293

Altri oneri

459

635

 

50.283

48.761

I costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci riguardano:

(€ milioni)

2012

2013

Gas naturale

19.193

17.408

Materie prime, sussidiarie

15.981

14.104

Prodotti

3.806

3.932

Semilavorati

1.339

1.511

Materiali e materie di consumo

477

347

a dedurre:

 

 

Acquisti per investimenti

(260)

(158)

Ricavi recuperi da partner quota costi acquisto per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci

(18)

(14)

 

40.518

37.130

I costi per approvvigionamento del gas naturale di €17.408 milioni sono diminuiti di €1.785 milioni per effetto principalmente dalla riduzione dei prezzi d’acquisto a fronte della rinegoziazione di alcuni contratti di approvvigionamento di lungo termine.

I costi per servizi riguardano:

(€ milioni)

2012

2013

Trasporto e distribuzione di gas naturale

3.074

3.210

Trasporto e distribuzione di energia elettrica

720

1.036

Tolling fee per la produzione di energia elettrica

784

754

Compensi di lavorazione

800

720

Costruzioni, rilievi geologici e geofisici e perforazioni

501

529

Progettazione e direzione lavori

720

514

Sviluppo, gestione infrastrutture e applicativi ICT

360

399

Trasporti e movimentazioni

416

372

Consulenze e prestazioni professionali

336

333

Costi di vendita diversi

338

293

Manutenzioni

265

284

Pubblicità, promozione e attività di comunicazione

211

199

Servizi di modulazione e stoccaggio

129

162

Postali, telefoniche e ponti radio

141

153

Viaggi, missioni e altri

110

119

Altri

876

966

 

9.781

10.043

a dedurre:

 

 

Servizi per investimenti

(1.139)

(893)

Ricavi recuperi da partner quota costi per servizi

(95)

(124)

 

8.547

9.026

I costi di ricerca e sviluppo che non soddisfano le condizioni stabilite per la loro rilevazione nell’attivo patrimoniale, ammontano a €131 milioni.

I costi per godimento beni di terzi di €674 milioni comprendono royalties su prodotti petroliferi estratti per €259 milioni (€260 milioni al 31 dicembre 2012) e canoni per contratti di leasing operativo per €185 milioni (€170 milioni al 31 dicembre 2012). I canoni per contratti di leasing non annullabili ammontano a €140 milioni (€105 milioni al 31 dicembre 2012). I canoni minimi futuri per anno e per tipologia di contratto non annullabile si analizzano come segue:

(€ milioni)

Totale

Primo anno

Secondo anno

Terzo anno

Quarto anno

Quinto anno

Oltre 5 anni

Immobili per uffici

355

90

69

67

62

60

7

Altri

61

30

27

4

 

 

 

Totale pagamenti minimi futuri per operazioni di leasing non annullabili

416

120

96

71

62

60

7

Gli accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri di €1.003 milioni sono aumentati di €510 milioni essenzialmente per effetto dei maggiori accantonamenti a fronte di alcuni contratti divenuti onerosi della Divisione Gas & Power. Le informazioni relative ai fondi rischi e oneri sono indicate alla nota n. 29 – Fondi per rischi e oneri, cui si rinvia.

Gli altri oneri di €635 milioni riguardano essenzialmente: (i) l’accantonamento netto al fondo svalutazione crediti (€277 milioni); (ii) le imposte indirette e tasse (€133 milioni); (iii) gli oneri relativi a differenziali zonali addebitati dal Gestore Servizi Energetici GSE, oneri per transazioni effettuate sulla borsa elettrica e oneri relativi a CTR (Corrispettivo per il servizio di Trasmissione) dell’energia elettrica immessa nella rete nazionale (€85 milioni).

Costo lavoro

Il costo lavoro si analizza come segue:

(€ milioni)

2012

2013

Salari e stipendi

714

786

Oneri sociali

209

226

Oneri per benefici ai dipendenti

77

66

Costi personale in comando

47

58

Altri costi

32

194

 

1.079

1.330

a dedurre:

 

 

- proventi relativi al personale

(93)

(93)

- incrementi di immobilizzazioni per lavori interni

(56)

(57)

- ricavi recuperi da partner quota costo lavoro

(4)

(5)

 

926

1.175

Il costo lavoro di €1.175 milioni è aumentato di €249 milioni in relazione essenzialmente ai maggiori oneri di incentivazione all’esodo che includono i costi a carico Eni relativi alla procedura di collocamento in mobilità avviata nell’esercizio e riferita al biennio 2013-2014 ai sensi della Legge 223/1991 e all’acquisizione del ramo d’azienda “Amministrazione, Bilancio e Attività Transazionali”.

Numero medio dei dipendenti

Il numero medio dei dipendenti ripartito per categoria è il seguente:

(€ milioni)

2012

2013

Dirigenti

575

599

Quadri

3.742

4.040

Impiegati

5.433

6.050

Operai

1.141

1.109

 

10.891

11.798

Il numero medio dei dipendenti è calcolato come media mensile dei dipendenti per categoria.

Piani di incentivazione dei dirigenti con azioni Eni

Al 31 dicembre 2013 è in essere il Piano di stock option 2006-2008, approvato dall’Assemblea degli azionisti di Eni SpA del 25 maggio 2006. Successivamente Eni non ha più deliberato piani di incentivazione basati sull’assegnazione di strumenti finanziari.

I Piani di stock option prevedevano l’assegnazione a titolo gratuito di diritti di acquisto su azioni Eni ai dirigenti di Eni e delle società controllate (escluse le società quotate) più direttamente responsabili dei risultati aziendali o di interesse strategico. I diritti di opzione in essere danno la facoltà a ciascun assegnatario di acquistare le azioni, in un rapporto di 1:1, a un prezzo pari alla media aritmetica dei prezzi ufficiali di Borsa nel mese precedente l’assegnazione o, se maggiore, al costo medio delle azioni proprie in portafoglio rilevato il giorno precedente la data dell’assegnazione.

In particolare, per i Piani 2002-20049 e 200510 le opzioni potevano essere esercitate dopo tre anni dall’assegnazione (“vesting period”) e per un periodo massimo di cinque anni (“exercise period”), mentre per il Piano 2006-200811 la durata del vesting period e dell’exercise period è rispettivamente di tre anni. Il Piano 2006-2008 prevede inoltre che il numero di opzioni esercitabili al termine del vesting period sia determinato, in percentuale compresa tra zero e 100, in funzione del posizionamento del Total Shareholders’ Return (TSR) del titolo Eni rispetto a quello delle altre sei maggiori compagnie petrolifere internazionali per capitalizzazione12. Seguono le informazioni sull’attività residua dei Piani relativi agli esercizi passati.

Al 31 dicembre 2013 sono in essere n. 2.980.725 opzioni per l’acquisto di n. 2.980.725 azioni ordinarie di Eni prive di indicazione del valore nominale, a un prezzo di esercizio medio ponderato di €22,54.

Al 31 dicembre 2013 la vita utile residua delle opzioni è di 7 mesi .

L’evoluzione dei diritti di opzione nel 2013 è costituita dal carry-over dei diritti assegnati negli anni precedenti, come di seguito illustrato:

 

2011

2012

2013

 

Numero di azioni

Prezzo medio di esercizio (€)

Prezzo di mercato (a) (€)

Numero di azioni

Prezzo medio di esercizio (€)

Prezzo di mercato (a) (€)

Numero di azioni

Prezzo medio di esercizio (€)

Prezzo di mercato (a) (€)

(a)

Il prezzo di mercato delle azioni afferenti i diritti assegnati, esercitati o decaduti nel periodo corrisponde alla media, ponderata per il numero delle azioni, dei loro valori di mercato (media aritmetica dei prezzi ufficiali rilevati sul Mercato Telematico Azionario nel mese precedente: (i) la data di assegnazione; (ii) la data di immissione nel conto titoli dell’assegnatario; (iii) la data di risoluzione unilaterale del rapporto di lavoro per i diritti decaduti). Il prezzo di mercato delle azioni afferenti i diritti esistenti a inizio e fine periodo è puntuale al 31 dicembre.

Diritti esistenti al 1° gennaio

15.737.120

23,005

16,398

11.873.205

23,101

15,941

8.259.520

23,545

18,457

Diritti esercitati nel periodo

(208.900)

14,333

16,623

(93.000)

16,576

16,873

 

 

 

Diritti decaduti nel periodo

(3.655.015)

23,187

17,474

(3.520.685)

22,233

16,637

(5.278.795)

24,112

16,278

Diritti esistenti al 31 dicembre

11.873.205

23,101

15,941

8.259.520

23,545

18,457

2.980.725

22,540

17,533

di cui: esercitabili al 31 dicembre

11.863.335

23,101

15,941

8.243.205

23,544

18,457

2.969.450

22,540

17,533

Il valore di mercato unitario delle opzioni assegnate era la media ponderata per il numero di azioni di €2,60 per azione nel 2008. Il valore di mercato è stato determinato utilizzando le seguenti assunzioni:

 

 

2008

Tasso d’interesse privo di rischio

(%)

4,9

Durata

(anni)

6

Volatilità implicita

(%)

19,2

Dividendi attesi

(%)

6,1

Compensi spettanti al key management personnel

I compensi spettanti a soggetti che hanno il potere e la responsabilità della pianificazione, direzione e controllo della Società e quindi gli amministratori esecutivi e non, i direttori generali e i dirigenti con responsabilità strategica (cd. key management personnel) in carica al 31 dicembre ammontano (inclusi i contributi e gli oneri accessori) a €30 e €34 milioni rispettivamente per il 2012 e il 2013 e si analizzano come segue:

(€ milioni)

2012

2013

Salari e stipendi

18

22

Benefici successivi al rapporto di lavoro

1

1

Altri benefici a lungo termine

11

11

 

30

34

L’incremento dei compensi relativi al 2013 rispetto agli esercizi precedenti sono riconducibili principalmente a una diversa composizione dei key manager.

Compensi spettanti agli amministratori e sindaci

I compensi spettanti agli amministratori ammontano a €11,4 milioni e i compensi spettanti ai sindaci ammontano a €474 mila (art. 2427, n. 16 del Codice Civile). Questi compensi riguardano gli emolumenti e ogni altra somma avente natura retributiva, previdenziale e assistenziale dovuta per lo svolgimento della funzione che abbiano costituito un costo per la Società, anche se non soggetti all’imposta sul reddito delle persone fisiche.

Altri proventi (oneri) operativi

Gli altri proventi (oneri) operativi relativi a strumenti finanziari derivati su commodity si analizzano come segue:

(€ milioni)

2012

2013

Proventi (oneri) netti su strumenti finanziari derivati non di copertura e di trading

(172)

(193)

Proventi (oneri) netti su strumenti finanziari derivati di copertura cash flow hedge

(1)

25

 

(173)

(168)

Gli altri oneri operativi netti di €168 milioni (oneri operativi netti di €173 milioni al 31 dicembre 2012) riguardano: (i) la rilevazione a conto economico degli effetti relativi al regolamento e alla valutazione al fair value degli strumenti finanziari derivati su commodity in parte privi dei requisiti formali per essere trattati in base all’hedge accounting (€193 milioni); (ii) la rilevazione a conto economico degli effetti relativi alla quota inefficace del fair value degli strumenti finanziari derivati su commodity posti in essere dalla Divisione Gas & Power (provento netto di €25 milioni).

Ammortamenti e svalutazioni

Gli ammortamenti e svalutazioni si analizzano come di seguito indicato:

(€ milioni)

2012

2013

Ammortamenti:

 

 

- immobili, impianti e macchinari

724

748

- attività immateriali

123

107

 

847

855

Svalutazioni:

 

 

- immobili, impianti e macchinari

278

778

- attività immateriali

1

2

 

279

780

 

1.126

1.635

Gli ammortamenti e le svalutazioni di €1.635 milioni sono aumentati di €509 milioni a seguito essenzialmente delle maggiori svalutazioni rispetto a quelle dell’esercizio 2012 relative in particolare agli impianti di raffinazione.

(9) Le assegnazioni 2002, 2003 e 2004 del Piano sono giunte a scadenza rispettivamente il 31 luglio 2010, il 31 luglio 2011 e il 29 luglio 2012.

(10) Le assegnazioni 2005 del Piano sono giunte a scadenza il 29 luglio 2013.

(11) Le assegnazioni 2006 e 2007 del Piano sono giunte a scadenza, rispettivamente, il 27 luglio 2012 e il 25 luglio 2013.

(12) Per maggiori dettagli sulle caratteristiche dei Piani si rinvia ai documenti informativi pubblicati sul sito internet di Eni (eni.com).