10 Crediti commerciali e altri crediti
I crediti commerciali e gli altri crediti si analizzano come segue:
(€ milioni) |
31.12.2012 |
31.12.2013 |
Crediti commerciali |
19.966 |
21.213 |
Crediti finanziari: |
|
|
- strumentali all’attività operativa - breve termine |
440 |
488 |
- strumentali all’attività operativa - quote a breve di crediti a lungo termine |
228 |
510 |
- non strumentali all’attività operativa |
1.153 |
126 |
|
1.821 |
1.124 |
Altri crediti: |
|
|
- attività di disinvestimento |
209 |
88 |
- altri |
6.751 |
6.648 |
|
6.960 |
6.736 |
|
28.747 |
29.073 |
L’incremento dei crediti commerciali di €1.247 milioni è riferito principalmente ai settori Refining & Marketing (€657 milioni) e Gas & Power (€424 milioni).
I crediti sono esposti al netto del fondo svalutazione di €1.877 milioni (€1.636 milioni al 31 dicembre 2012):
(€ milioni) |
Valore al 31.12.2012 |
Accantonamenti |
Utilizzi |
Altre variazioni |
Valore al 31.12.2013 |
Crediti commerciali |
1.056 |
384 |
(158) |
9 |
1.291 |
Crediti finanziari |
6 |
54 |
|
(8) |
52 |
Altri crediti |
574 |
36 |
(54) |
(22) |
534 |
|
1.636 |
474 |
(212) |
(21) |
1.877 |
L’accantonamento al fondo svalutazione crediti commerciali di €384 milioni (€164 milioni nel 2012) è riferito al settore Gas & Power per €289 milioni.
L’utilizzo del fondo svalutazione crediti commerciali di €158 milioni è riferito per €98 milioni al settore Gas & Power.
Al 31 dicembre 2013 sono in essere operazioni di cessione pro-soluto di crediti commerciali con scadenza 2014 di €2.533 milioni (€2.054 milioni nel 2012 con scadenza 2013). Le cessioni hanno riguardato crediti commerciali relativi ai settori Refining & Marketing (€1.389 milioni), Gas & Power (€1.057 milioni), Versalis (€75 milioni) e Ingegneria & Costruzioni (€12 milioni). Inoltre, sono state attuate operazioni di cessione pro-soluto di crediti commerciali del settore Ingegneria & Costruzioni con scadenza 2014 tramite la società di Gruppo Serfactoring SpA per €222 milioni (€149 milioni nell’esercizio 2012 con scadenza 2013).
I crediti commerciali al 31 dicembre 2013 comprendono crediti scaduti del settore Exploration & Production relativi a forniture di idrocarburi a enti di Stato dell’Egitto per circa €659 milioni. Al fine di assicurare il recupero dei crediti sono in corso attività negoziali e contatti con le Autorità Ministeriali e i vertici delle società di Stato, anche alla luce delle consolidate relazioni con le controparti.
L’ageing dei crediti commerciali e degli altri crediti si analizza come segue:
|
31.12.2012 |
31.12.2013 |
||||
(€ milioni) |
Crediti commerciali |
Altri crediti |
Totale |
Crediti commerciali |
Altri crediti |
Totale |
Crediti non scaduti e non svalutati |
16.859 |
5.840 |
22.699 |
16.630 |
5.505 |
22.135 |
Crediti svalutati al netto del fondo svalutazione |
1.257 |
204 |
1.461 |
1.056 |
170 |
1.226 |
Crediti scaduti e non svalutati: |
|
|
|
|
|
|
- da 0 a 3 mesi |
1.295 |
84 |
1.379 |
1.699 |
325 |
2.024 |
- da 3 a 6 mesi |
216 |
22 |
238 |
709 |
50 |
759 |
- da 6 a 12 mesi |
159 |
239 |
398 |
604 |
185 |
789 |
- oltre 12 mesi |
180 |
571 |
751 |
515 |
501 |
1.016 |
|
1.850 |
916 |
2.766 |
3.527 |
1.061 |
4.588 |
|
19.966 |
6.960 |
26.926 |
21.213 |
6.736 |
27.949 |
I crediti commerciali e gli altri crediti scaduti e non svalutati riguardano principalmente rapporti verso amministrazioni pubbliche, enti di Stato esteri, controparti con elevata affidabilità creditizia per forniture di prodotti petroliferi, gas naturale e prodotti petrolchimici e verso clienti retail del settore Gas & Power. Il settore Gas & Power ha registrato un significativo incremento dell’ammontare dei crediti scaduti nei confronti dei clienti retail a causa delle difficoltà finanziarie dovute alla recessione economica.
I crediti commerciali comprendono ritenute in garanzia per lavori in corso su ordinazione per €209 milioni (€178 milioni al 31 dicembre 2012).
I crediti commerciali in moneta diversa dall’euro ammontano a €7.600 milioni (€7.236 milioni al 31 dicembre 2012).
I crediti finanziari strumentali all’attività operativa di €998 milioni (€668 milioni al 31 dicembre 2012) riguardano per €595 milioni finanziamenti concessi a società controllate non consolidate, controllate congiunte e collegate per l’esecuzione di progetti industriali di interesse Eni (€351 milioni al 31 dicembre 2012); €321 milioni di depositi sono a copertura delle riserve tecniche di Eni Insurance Ltd (€280 milioni al 31 dicembre 2012). I crediti per leasing finanziario di €26 milioni al 31 dicembre 2012 si sono azzerati a seguito dell’esclusione dall’area di consolidamento per cessione della Finpipe GIE.
I crediti finanziari non strumentali all’attività operativa di €126 milioni (€1.153 milioni al 31 dicembre 2012) riguardano: (i) depositi vincolati di Eni Trading & Shipping SpA per €92 milioni (€93 milioni al 31 dicembre 2012), di cui €82 milioni presso Citigroup Global Markets Ltd, €8 milioni presso BNP Paribas e €2 milioni presso ABN AMRO per operazioni su contratti derivati; (ii) depositi vincolati del settore Ingegneria & Costruzioni per €25 milioni (stesso ammontare al 31 dicembre 2012). Il decremento dei crediti finanziari non strumentali all’attività operativa di €1.027 milioni comprende: (i) l’incasso della rata di €883 milioni outstanding al 31 dicembre 2012 a saldo del corrispettivo di €3.517 milioni per la cessione al Gruppo Cassa Depositi e Prestiti di n. 1.013.619.522 azioni ordinarie di Snam SpA; (ii) l’incasso da Snam dei crediti residui in essere per transazioni intercompany (€141 milioni).
I crediti finanziari in moneta diversa dall’euro ammontano a €598 milioni (€331 milioni al 31 dicembre 2012).
Gli altri crediti per attività di disinvestimento di €88 milioni (€209 milioni al 31 dicembre 2012) sono riferiti alla cessione della quota del 3,25% nel progetto Karachaganak (pari al 10% interessenza Eni) al partner kazakho KazMunaiGas per €79 milioni. La descrizione delle transazioni è riportata alla nota n. 21 – Altre attività non correnti.
Gli altri crediti di €6.648 milioni (€6.751 milioni al 31 dicembre 2012) comprendono €575 milioni relativi al recupero di costi di investimento del settore Exploration & Production che sono oggetto di arbitrato (€481 milioni al 31 dicembre 2012). I crediti di €333 milioni al 31 dicembre 2012 per importi da ricevere da clienti somministrati a fronte dei volumi di gas per i quali era maturato in capo ad Eni il diritto di take-or-pay sono stati interamente incassati.
Gli altri crediti si analizzano come segue:
(€ milioni) |
31.12.2012 |
31.12.2013 |
Crediti per attività di disinvestimento |
209 |
88 |
Altri crediti: |
|
|
- partner in joint venture per attività di esplorazione e produzione |
4.343 |
4.771 |
- amministrazioni pubbliche non finanziarie |
33 |
34 |
- compagnie di assicurazione |
176 |
170 |
- acconti per servizi |
616 |
611 |
- per operazioni di factoring |
130 |
121 |
- altri |
1.453 |
941 |
|
6.751 |
6.648 |
|
6.960 |
6.736 |
I crediti verso partner in joint venture per attività di esplorazione e produzione comprendono crediti per €264 milioni (€308 milioni al 31 dicembre 2012) rilevati a fronte di passività per benefici definiti ai dipendenti (v. nota n. 29 – Fondi per benefici ai dipendenti).
I crediti per operazioni di factoring di €121 milioni (€130 milioni al 31 dicembre 2012) riguardano la Serfactoring SpA e sono riferiti ad anticipazioni date a fronte di operazioni pro-solvendo e a crediti per operazioni pro-soluto.
Gli altri crediti in moneta diversa dall’euro ammontano a €5.672 milioni (€5.737 milioni al 31 dicembre 2012).
La valutazione al fair value dei crediti commerciali e altri crediti non produce effetti significativi considerato il breve periodo di tempo intercorrente tra il sorgere del credito e la sua scadenza e le condizioni di remunerazione.
I crediti verso parti correlate sono indicati alla nota n. 43 – Rapporti con parti correlate.